Zmiany w podatkach dla Polaków pracujących za granicą! Kto będzie musiał odprowadzić podatek od dochodu zza granicy?
Ministerstwo Finansów zapowiada zmiany od stycznia 2020 roku. Wraz z nowym rokiem ma zostać zniesiona ulga abolicyjna, co odbije się na wielu Polakach pracujących poza granicami ojczyzny!
Do tej pory osoby, które pracowały poza terenem polski przez kilka miesięcy w roku, a następnie wracały do kraju na niedługi czas, miały możliwość skorzystanie z ulgi abolicyjnej, czyli zwolnienia z opłacenia podatku w Polsce. Nie ma wątpliwości, że wiele osób korzystało z tego typu rozwiązania, aby uniknąć wysokich podatków. Szacuje się, że obecnie z takiej ulgi korzysta około 67 tysięcy osób!
Oznacza to odprowadzanie podwójnych podatków, zarówno w kraju, z którego otrzymujemy dochód oraz w Polsce.
Ministerstwo Finansów projekt ustawy nazywa wypełnieniem umów międzynarodowych, jednak w praktyce może okazać się, że osoby mieszkające w Polsce będą decydowały się na stałe emigrować do kraju, w którym do tej pory przez cześć roku zarabiały pieniądze. Niepokojący jest także fakt, że zmiana przepisów może być czynnikiem zwiększającym ryzyko podejmowania pracy „na czarno” przez pracowników.
Na czym polegają nowe przepisy?
Zmiana podatkowa będzie polegała na tym, że dochody, które będą osiągnięte poza granicami polski, zostaną zsumowane z tymi uzyskanymi na terenie polski. Od całkowitej kwoty będzie naliczony podatek (PIT).
Może być jednak tak, że podatek wyliczony w kraju, w którym pracowaliśmy zarobkowo na miejscu. Wtedy w Polsce ta kwota zostanie odliczona od należnego w ojczyźnie podatku.
Obecnie w Polsce kwota wolna od podatku wynosi dokładnie 3089 zł. Nawet jeżeli Polak za granicą zarabia stosunkowo niewielkie pieniądze (czyt. minimalna pensja) i dołączymy do tego wysoki kurs walutowy i słabą złotówkę — nadal mamy dosyć sporą stawkę, od której musimy obliczyć podstawę opodatkowania, a na jej podstawie PIT. UWAGA! Przypominamy, że do 85 528 zł stawka procentowa PIT wynosi 17%, jednak jeżeli ww. Kwota zostanie przekroczona, stawka rośnie do 32%!
Okazuje się, że ulga abolicyjna jest niezwykle kosztowna dla państwa polskiego. To około 260 milionów złotych w ciągu roku!
Coraz częściej ulga abolicyjna zaczęła być wykorzystywana do tworzenia spółek osobowych poza granicami, co w praktyce oznacza unikanie opłacanie podatków w Polsce.
Aby jednak odróżnić „oszustów” od ludzi uczciwie pracujących i zarabiających za granicą — ministerstwo zapowiada, że zostanie wprowadzona kwota wolna od podatku dla osób pracujących poza krajem. Jeżeli kwota nie przekroczy 8 tysięcy złotych, to dochody będą mogły być rozliczane zgodnie z poprzednimi zasadami.
Konwencja MLI
Zmiany przepisów dotyczą tych krajów, które ratyfikowały konwencję MLI. Konwencja miała na celu wdrożenie międzynarodowych działań minimalizujących szkodliwe praktyki podatkowe.
Konwencja MLI wprowadziła zasadę odliczania proporcjonalnego i opodatkowania dochodu, który został osiągnięty poza granicami Polski. Każdy Polak, który pracuje poza krajem ojczystym, będzie musiał uiścić podatek od kwoty, którą zarobił za granicą.
Poniżej przedstawiamy terminy wejścia w życie MLI w Polsce (tabela zgodna z informacjami podanymi na stronie podatki.gov.pl – https://www.podatki.gov.pl/podatkowa-wspolpraca-miedzynarodowa/konwencja-mli/stosowanie-mli/) :
Lp. | Państwo | Data wejścia w życie | Rozpoczęcie stosowania w Polsce do podatków u źródła od nierezydentów | Rozpoczęcie stosowania w Polsce do pozostałych podatków |
1 | Austria | 01.07.2018 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.01.2019 |
2 | Słowenia | 01.07.2018 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.01.2019 |
3 | UK | 01.10.2018 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.04.2019 |
4 | Nowa Zelandia | 01.10.2018 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.04.2019 |
5 | Serbia | 01.10.2018 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.04.2019 |
6 | Szwecja | 01.10.2018 | Z uwagi na złożenie przez partnera traktatowego zastrzeżenia na podstawie art. 35 ust. 7 lit. a) Konwencji MLI, data rozpoczęcia stosowania Konwencji MLI będzie znana po zakończeniu przez partnera traktatowego wymaganych procedur wewnętrznych. | |
7 | Słowacja | 01.01.2019 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.07.2019 |
8 | Japonia | 01.01.2019 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.07.2019 |
9 | Francja | 01.01.2019 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.07.2019 |
10 | Izrael | 01.01.2019 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.07.2019 |
11 | Australia | 01.01.2019 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.07.2019 |
12 | Litwa | 01.01.2019 | od 01.01.2019 | okresy podatkowe od 01.07.2019 |
13 | Malta | 01.04.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.10.2019 |
14 | Singapur | 01.04.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.10.2019 |
15 | Irlandia | 01.05.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.11.2019 |
16 | Finlandia | 01.06.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.12.2019 |
17 | Luksemburg | 01.08.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.02.2020 |
18 | Zjednoczone Emiraty Arabskie | 01.09.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.03.2020 |
19 | Indie | 01.10.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.04.2020 |
20 | Belgia | 01.10.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.04.2020 |
21 | Norwegia | 01.11.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.05.2020 |
22 | Ukraina | 01.12.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.06.2020 |
23 | Kanada | 01.12.2019 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.06.2020 |
24 | Islandia | 01.01.2020 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.07.2020 |
25 | Dania | 01.01.2020 | od 01.01.2020 | okresy podatkowe od 01.07.2020 |
26 | Rosja | 01.10.2019 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 30.11.2020 |
27 | Łotwa | 01.02.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.08.2020 |
28 | Katar | 01.04.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.10.2020 |
29 | Arabia Saudyjska | 01.05.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.11.2020 |
30 | Cypr | 01.05.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.11.2020 |
31 | Portugalia | 01.06.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.12.2020 |
32 | Indonezja | 01.08.2020 | Z uwagi na złożenie przez partnera traktatowego zastrzeżenia na podstawie art. 35 ust. 7 lit. a) Konwencji MLI, data rozpoczęcia stosowania Konwencji MLI będzie znana po zakończeniu przez partnera traktatowego wymaganych procedur wewnętrznych. | |
33 | Czechy | 01.09.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.03.2021 |
34 | Korea | 01.09.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.03.2021 |
35 | Kazachstan | 01.10.2020 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.04.2021 |
36 | Bośnia i Hercegowina | 01.01.2021 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.07.2021 |
37 | Albania | 01.01.2021 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.07.2021 |
38 | Jordania | 01.01.2021 | od 01.01.2021 | okresy podatkowe od 01.07.2021 |
Ostatnie wpisy
Ile kosztuje życie w Holandii?
Zastanawialiście się kiedyś, jakie koszty życia należy ponieść, aby godnie żyć w Holandii? Zanim podejmiecie decyzję o wyprowadzce, polecamy zapoznać się z...
Ile kosztuje życie w Holandii?
Progi podatkowe w Belgii
Belgia jest krajem, w którym podatki są naprawdę wysokie. Okazuje się, że jest to jedno z państw europejskich z najwyższymi podatkami, a Ci najbardziej...