Belgijski rok podatkowy kończy się wraz z rokiem kalendarzowym. Obowiązek podatkowy dotyczy tam osób, które przepracowały w państwie więcej niż 183 dni w roku (czyli rezydentów podatkowych), ale i nie posiadających takiego statusu, tak zatrudnionych na podstawie stałej umowy o pracę, jak i sezonowo na umowy czasowe. Podstawą rozliczeń jest wspomniana karta podatkowa loonfiche – dokument z wyszczególnionymi osiągniętym dochodem oraz zaliczkami na podatek. Powinna być ona wydana wraz z końcem roku kalendarzowego, więc jeśli nie masz go do tej pory to ostatni dzwonek na interwencję! Podobnie jak w Polsce, Twoim zadaniem jest zebrać karty podatkowe od wszystkich pracodawców, z którymi współpracowałeś w danym roku.

Niech nie przeraża Cię upominanie pracodawcy – gra jest warta świeczki. Przecież Belgia to jeden z krajów, w którym płaci się jedne z najwyższych podatków na świecie, więc warto zadbać o swoje pieniądze. W Belgii bowiem obowiązuje aż pięć stawek podatkowych, wynoszących odpowiednio 25, 30, 40, 45 i 50%. Na podstawie danych z loonfiche wypełnić należy deklarację podatkową, by następnie wysłać ją do Federale Overheidsdienst Financien, odpowiedzialnego za opracowanie decyzji podatkowej i wypłacenie zwrotu.

Ale spieszmy się! Termin rozliczeń za rok 2015 dla nierezydentów mija z końcem listopada 2016, rezydenci powinni byli rozliczyć się do końca czerwca. Pamiętaj, że konieczne jest tu wypełnienie specjalnych formularzy, które nie są dostępne od ręki – trzeba je zamówić wcześniej w Belgijskim Urzędzie Podatkowym. Dobrze wiedzieć, że w Belgii jest też możliwość rozliczenia elektronicznego. Przy zamówieniu formularza może okazać się, że urząd w Belgii rozliczył klienta „z automatu” na podstawie informacji, którymi dysponuje – często taka decyzja jest niekorzystna i nie ma odzwierciedlenia w stanie faktycznym, w takich sytuacjach pozostaje się jedynie odwołać od takiej decyzji, a na to ma się 6 miesięcy od daty wydania.

Kiedy jednak mamy już formularze do uzupełnienia, po prostu je wypełnij – pamiętaj też, by podać wszystkie dochody uzyskane w danym roku, także w innych krajach. Nie obawiaj się o podwójne opodatkowanie – chodzi tu po prostu o konieczność wykazania wszystkich swoich dochodów. Zastanów się też, czy możesz doliczyć przysługujące ulgi – rozważyć rozliczenie się razem z małżonkiem o niskich dochodach (małżeńska ulga podatkowa), ulgi na dzieci i osoby utrzymywane przez podatnika.

Artykuł Belgia: rozliczenia do końca listopada! pochodzi z serwisu Euro-Punkt.pl.

Pomimo stosunkowo prostych procedur rozliczania podatków w Polsce, i te bywają problematyczne. Marzec to okres wzmożonego zainteresowania tematyką podatkową, chociaż w zależności od wypełnianych deklaracji, obowiązują nas terminy od lutego (PIT 16A, 19A czy 28) nawet do maja (PIT 36 i inne). Osoby zatrudnione na podstawie kilku różnych umów otrzymują kilka PIT-ów, które należy odpowiednio uwzględnić w wypełnianych formularzach. Podejmując zatrudnienie poza granicami Polski należy liczyć się z koniecznością rozliczania na nieco innych zasadach, regulowanych przez politykę poszczególnych państw.

Wsteczny zwrot podatku

Możliwe jest ubieganie się o zwrot podatku do kilku lat wstecz, obowiązują różne terminy rozliczeń (Belgia – październik, Norwegia i Holandia – marzec lub kwiecień, Niemcy – maj) czy zasady unikania podwójnego opodatkowania: proporcjonalnego odliczenia (m.in. umowy z Holandią i Belgią) lub metody wyłączenia z progresją (m.in. umowy z Niemcami i Wielką Brytanią). Pierwsza metoda zobowiązuje podatnika do złożenia deklaracji podatkowej w Polsce, nawet jeśli cały jego dochód został uzyskany za granicą. Druga – zwalnia go z tego obowiązku, nie dotyczy jednak sytuacji, gdy w danym roku podejmowano pracę zarówno w kraju, jak i za granicą. Należy wtedy wykazać dochody na deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. To ważne, by rozliczyć się w sposób prawidłowy z dochodów zagranicznych ze względu na współpracę tamtejszych urzędów skarbowych z polskimi. Dzięki temu możliwe jest przekazywanie informacji na temat dochodów podatników w celu kontroli prawidłowości rozliczeń.

Rezydentura podatkowa

Ważną kwestią w temacie rozliczeń jest pojęcie rezydentury podatkowej decydującej o sposobie rozliczania i różnie definiowanej w zależności od kraju, którego dotyczy. Oznacza przykładowo zamieszkiwanie w Niemczech powyżej 183 dni podczas każdego dwunastomiesięcznego okresu rozpoczynającego się lub kończącego w danym roku podatkowym czy 90-procentowy udział całkowitych dochodów pochodzących z kraju zatrudnienia (Holandia).

Nazewnictwo

Problematyczne może być również poruszanie się po obcobrzmiących nazwach związanych z obowiązkiem podatkowym. O ile niemiecki Lohnsteuerbescheinigung brzmi znajomo przy minimalnej znajomości języka, o tyle norweskie selvangivelse czy belgijska Loonfiche nie są takie oczywiste.

Gdzie po radę?

Urzędy Skarbowe udzielają porad głównie w kwestiach rozliczeń krajowych, w razie wątpliwości warto więc zwrócić się po pomoc do firm specjalizujących się w zwrotach podatków zza granicy oraz innych świadczeń finansowych. Europejskie Centrum Podatkowe udziela pomocy w zakresie prowadzenia polskich i zagranicznych ewidencji i rozliczeń podatkowych. Zespół doradców stawia za cel zapewnianie klientom rzetelnej oraz przystępnej pomocy w ich indywidualnych sprawach podatkowych. Od ponad 10 lat obsługuje zarówno pracowników migrujących, jak i duże przedsiębiorstwa działające na zagranicznych rynkach.

Wiedza w zakresie korzyści rozliczania w kraju lub za granicą pozwala na sprawne poruszanie się w tematach podatkowych. Umożliwia bezproblemowe złożenie deklaracji a w perspektywie podejmowanie korzystnych kroków w kwestii zatrudnienia w przyszłości, by zapewnić sobie jak najlepsze warunki pracy przy jednoczesnej możliwości jak największego zwrotu należnego podatku.

Artykuł Przegląd podatkowych zawiłości pochodzi z serwisu Euro-Punkt.pl.